Налоговый вычет за лечение

Вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и за лечение детей, супруга(и), и даже за родителей. Многие считают, что сбор документов и заполнение заявления на налоговый вычет – это очень трудный и долгий процесс. Поэтому они даже не пробуют вернуть свои деньги.

Все жители нашей страны, которые трудоустроены официально платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер налога составляет 13% от заработной платы. Работодатели обязаны удерживать эти 13% с Вашей заработной платы и передавать их государству. Если Вы, Ваш ребенок, родитель, муж или жена проводили лечение, Вы можете вернуть часть уплаченных налогов. Возврат этих денег государством – это и есть налоговый вычет за лечение.

За кого можно сделать налоговый вычет за лечение?

• за себя;
• мужа или жену;
• за детей и подопечных до 18 лет. Вычет положен только за своих детей или подопечных: за лечение детей мужа или жены от первого брака вернуть деньги не получится. Ребенок должен быть не старше 18 лет;
• за родителей. Вычет можно оформить только за лечение своих родителей. Нельзя сделать вычет если платить за лечение родителей мужа или жены. Также нельзя получить вычет за приёмных родителей. Требований к трудовому статусу родителей нет: они могут быть трудоустроенными, безработными, пенсионерами, самозанятыми или ИП.

Оплатив лечение родной сестры или брата, бабушки или дедушки, гражданского мужа или жены, детей жены или мужа от первого брака, племянников, тещу и т.д., Вы НЕ СМОЖЕТЕ вернуть НДФЛ.

Как вернуть деньги за лечение?

Условия получения вычета:

• Официальное трудоустройство в год лечения;
• Медицинская клиника, в которой Вы проводите лечение должна быть лицензированной;
• Договор на лечение должен быть оформлен на Вас;
• Услуги, предоставленные Вам клиникой, присутствуют в Специальном перечне медицинских услуг (Постанов. Прав. РФ от 19.03.2001 №201);
• Лечение зубов осуществлялось отечественной организацией на территории Российской Федерации;
• Заявление на вычет подается не позже, чем через 3 года с момента оказания Вам услуги.

Какая сумма вычета возможна?

Расчет суммы вычета проводится за год и определяется исходя из следующих условий:
Можно вернуть 13% от стоимости лечения, но не более 15 600 рублей за 1 год. Это связано с тем, что максимальная сумма с которой можно сделать вычет — это 120 000 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600). Сумма денежных средств к возврату при оформлении вычета не может превышать уплаченных за год, в котором проводилось лечение зубов, налогов (13% от Вашей заработной платы);

Например:

• Ваша официальная заработная плата в 2021 году составила 480 000 рублей. Сумма налога, который вы оплатили, составила 62 400 рублей (480 000 * 0,13 = 62 400).
• В 2021 году Вы потратили на лечение 40 000 рублей.
• Из уплаченных за лечение 40 000 рублей Вы сможете вернуть 5 200 рублей (40 000 * 0,13 = 5200).
• Условия вычета соблюдены: вычет не более 15 600 рублей, а сумма средств к возврату не больше уплаченных Вами налогов за 2021 год.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Это легко можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, или через приложение на смартфоне. Если у вас нет кабинета налогоплательщика, необходимо записаться в городское отделение Налоговой службы для получения доступа.

Давайте посмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. На сегодняшний день это является самым простым способом получения вычета за лечение зубов.

Документы для налогового вычета за лечение

• договор на оказание медицинских услуг с указанием номера медицинской лицензии медицинской организации;
• справка об оплате медицинских услуг из клиники (можно заказать у администраторов по заявлению).

Налоговый вычет за лечение - сроки подачи. Когда и за какой период можно получить вычет?

Налоговый вычет можно получить в следующем за годом получения услуг. Т.е. если услуга была оплачена в 2023 году, на возврат средств можно подать в 2024 г. Также подать заявление можно в течение 3-х лет после лечения, т.е. в 2024 г. вычет можно сделать за 2023, 2022 и 2021 годы.
Срок с момента подачи заявления до перечисления на Ваш счет денежных средств может составить до 1-го месяца. С 2023 года срок камеральной проверки в налоговой службе был значительно уменьшен, и процедура завершатся быстрее, чем в предыдущие года.

Можно ли вернуть деньги за лечение пенсионерам?
Законодательство не предусматривает возможности оформить возврат 13% от стоимости лечения неработающим пенсионерам. Тем не менее из этого положения, есть хороший выход: вычет можно оформить на ребенка или супругу/супруга.

При такой схеме есть пара нюансов:

• При оплате лечения работающим супругом или супругой оформить договор, платежные документы, справку об оплате медицинских услуг можно на любого из супругов. Юридически расходы, совершенные в браке, считаются общими;
• При лечении родителя-пенсионера детям, которые хотят сделать налоговый вычет, необходимо оформить чеки и справку об оплате лечения на себя. В справке необходимо указать ИНН ребёнка-плательщика и ФИО родителя-пенсионера, за которого было оплачено лечение. А договор можно заключить и с плательщиком, и с родителем-пенсионером;
• Также в списке документов в декларации 3-НДФЛ необходимо добавить копию документа, подтверждающую степень родства с пенсионером: свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении плательщика.